Требования валютного законодательства

Акты законодательства

 

  • Закон Республики Беларусь "О валютном регулировании и валютном контроле" от 22.06.2003 г. N 226-З  (далее – Закон 226-З);

  • Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 N 72 "Об утверждении Правил проведения валютных операций" (далее – Правила 72);

  • Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 N 46 "Об утверждении Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля" (далее – Инструкция 46).


Открытие счета физическим лицом-резидентом в банках-нерезидентах за границей Республики Беларусь (Статья 19 Закона 226-З, глава 8 Правил 72)
 

 

Физические лица - резиденты открывают счета в иностранной валюте и в белорусских рублях в банках-нерезидентах (за исключением счетов по учету кредитных операций) на основании разрешения Национального банка.

 

Физические лица - резиденты открывают счета по учету кредитных операций в иностранной валюте и в белорусских рублях в банках-нерезидентах без разрешения Национального банка.

 

Не требуется получения разрешения Национального банка на открытие счетов в банках-нерезидентах физическими лицами - резидентами в период их проживания (нахождения) за пределами Республики Беларусь.

 

Под периодом проживания физического лица за пределами Республики Беларусь понимается период времени, в течение которого физическое лицо - резидент проживает (находится) за границей и имеет вид на жительство, визу, разрешение на временное пребывание в стране либо иной документ, подтверждающий факт нахождения за пределами Республики Беларусь на законных основаниях.

 

По окончании срока проживания (нахождения), указанного в документе, разрешающем пребывание за границей, физическое лицо обязано закрыть счет и перевести остаток средств по счету в Республику Беларусь, либо ввезти с соблюдением таможенных правил все полученные за границей валютные ценности в Республику Беларусь, либо получить разрешение Национального банка на открытие счета в банке-нерезиденте.

 

Физическое лицо - резидент может не закрывать счет в банке-нерезиденте в случае, если в течение срока, указанного в документе, разрешающем его проживание (нахождение) за границей, оно приезжает в Республику Беларусь, а затем возвращается в страну временного проживания (нахождения).

 

Проведение физическими лицами валютных операций

 

В соответствии со статьей 11 Закона 226-З, запрещается использование иностранной валюты, при проведении валютных операций между резидентами, за исключением случаев, установленных Законом 226-З и иными актами валютного законодательства.

 

В соответствии с действующим законодательством (глава 6 Правил №72),

на территории Республики Беларусь

 

разрешается использование иностранной валюты в отношениях между:

 

  • физическими лицами-резидентами

  • физическим лицом-резидентом и физическим лицом-нерезидентом

  • физическими лицами-нерезидентами

в случаях:

 

- дарения (в том числе в виде пожертвований), а также отмены дарения

- предоставления займов, возврата займов и процентов за пользование ими

- передачи на хранение и их возврата

 

  • субъектом валютных операций и физическим лицом

- по валютным операциям, указанным в пункте 31 Правил 72

 

 

за пределами Республики Беларусь

 

разрешается использование иностранной валюты в отношениях между:

  • физическими лицами – резидентами

  • физическим лицом - резидентом и физическим лицом - нерезидентом

  • физическими лицами - резидентами и субъектами валютных операций

  • физическими лицами - нерезидентами и субъектами валютных операций - резидентами

в случаях:

 

- при проведении всех валютных операций.

 

В случае спорности места осуществления валютной операции (когда из документов, предоставленных клиентом однозначно его определить не представляется возможным) считается, что местом осуществления валютной операции, является территория Республики Беларусь.

 
 

Документы, необходимые банку для осуществления функций агентов валютного контроля (Инструкция 46)

 

При проведении валютных операций физическими лицами - резидентами, в банк представляются следующие документы, содержащие информацию о назначении платежа и необходимые для осуществления банком функций агентов валютного контроля:

 

- договор либо иной документ, обосновывающий осуществление платежа (в том числе административный протокол, исполнительный лист, решение суда, информация на бумажном носителе из глобальной компьютерной сети Интернет) и содержащий сведения о наименовании бенефициара, его банковских реквизитах, сумме (стоимости), подлежащей оплате (за исключением валютных операций, связанных с осуществлением благотворительности и пожертвований), назначении платежа. Информация на бумажном носителе из глобальной компьютерной сети Интернет должна содержать запись клиента "Информация взята из сети Интернет". В платежной инструкции в поле "Назначение платежа" физическое лицо должно указать, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью;

 

- документ, удостоверяющий личность физического лица (паспорт гражданина Республики Беларусь, вид на жительство в Республике Беларусь, удостоверение беженца);

 

- разрешение Национального банка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала;

 

- иные документы, необходимые банку для осуществления функций агентов валютного контроля.

 

В соответствии с действующим законодательством, в случаях когда банк не требует от клиентов представления документов, обосновывающих осуществление платежа, информация о валютной операции физического лица (например,  размещение средств в депозит, возврат займа, дарение, материальная помощь, на содержание родителей, детей и др.) указывается плательщиком (либо работником банка со слов плательщика) в поле «Назначение платежа» платежного поручения. Данная информация заверяется плательщиком собственноручной подписью в платежном поручении.

 

На основании полученной информации банк устанавливает вид и режим проведения валютной операции, а также  необходимость наличия разрешения Национального банка. При этом ответственность за представление недостоверной информации несет физическое лицо.

 

 

Валютные операции, связанные с движением капитала, проводимые на основании разрешений Национального банка Республики Беларусь (ст.10 Закона 226-З)

 

На проведение валютных операций, связанных с движением капитала, физическими лицами - резидентами  разрешение Национального банка требуется только в случаях:

 

  • приобретения акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента;

  • приобретения у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;

  • приобретения в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;

  • размещения денежных средств в банках и иных кредитных организациях иностранных государств;

  • предоставления займов на срок, превышающий 180 дней;

  • перевода денежных средств по сделкам, предусматривающим доверительное управление валютными ценностями.

 

 

Не требуется получения разрешения Национального банка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, физическими лицами - резидентами, непрерывно проживающими (находящимися) за пределами Республики Беларусь более одного года, если проведение таких операций не связано с осуществлением ими предпринимательской деятельности на территории Республики Беларусь.

 

Функции банка как агента валютного контроля

 

В соответствии со статьями 26 и 27 Закона 226-З банк является агентом валютного контроля, подотчетным Национальному банку.

 

Банк осуществляет контроль за проведением его клиентами валютных операций.

 

Банк как агент валютного контроля вправе получать документы, объяснения, справки и сведения об осуществлении валютных операций.

 

Банк не вправе выполнять распоряжение резидента или нерезидента о перечислении с его счета денежных средств:

 

  • если такое перечисление не соответствует режиму функционирования счета резидента или нерезидента;

  • если проведение валютной операции допускается при наличии разрешения Национального банка, но такое разрешение резидентом или нерезидентом не представлено;

  • если резидентом или нерезидентом не представлены документы, предусмотренные требованиями нормативных правовых актов Президента Республики Беларусь и (или) нормативных правовых актов Национального банка, либо представленные документы не соответствуют таким требованиям;

  • в иных случаях, установленных законодательными актами Республики Беларусь и (или) нормативными правовыми актами Национального банка.