Требования валютного законодательства

Акты законодательства

 

  • Закон Республики Беларусь "О валютном регулировании и валютном контроле" от 22.06.2003 г. N 226-З  (далее – Закон 226-З);

  • Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 N 72 "Об утверждении Правил проведения валютных операций" (далее – Правила 72);

  • Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 N 46 "Об утверждении Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля" (далее – Инструкция 46);

  • Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.12.2018 № 612 "О некоторых вопросах проведения валютных операций" (далее - Постановление 612).


Открытие счета физическим лицом-резидентом в банках-нерезидентах за границей Республики Беларусь
 

 

С 01.03.2019 г. физические лица - резиденты РБ открывают счета в иностранной валюте и белорусских рублях в банках-нерезидентах за границей РБ без разрешения Национального банка.

 

Физические лица - резиденты открывают счета по учету кредитных операций в иностранной валюте и в белорусских рублях в банках-нерезидентах без разрешения Национального банка.

 

 

Валютные операции, связанные с движением капитала, проводимые на основании разрешений НБ РБ

 

На проведение валютных операций, связанных с движением капитала, физическими лицами - резидентами  разрешение Национального банка требуется только в случаях, указанных в статье 10 Закона 226-З:

 

  • приобретения акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента;

  • приобретения у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;

  • приобретения в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;

  • размещения денежных средств в банках и иных кредитных организациях иностранных государств;

  • предоставления займов на срок, превышающий 180 дней;

  • перевода денежных средств по сделкам, предусматривающим доверительное управление валютными ценностями.

 

Разрешение Национального банка необходимо при проведении выше указанных операций, как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях.

 

Исключение:

 

Не требуется получения разрешения Национального банка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, физическими лицами - резидентами, непрерывно проживающими (находящимися) за пределами Республики Беларусь более одного года, если проведение таких операций не связано с осуществлением ими предпринимательской деятельности на территории Республики Беларусь.

 

В банк предоставляются:

Копии разрешения Национального банка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, либо документа, подтверждающего проживание (нахождение) физического лица – резидента за пределами Республики Беларусь более одного года, а также договор либо иной документ, обосновывающий осуществление платежа.

 

Использование иностранной валюты при проведении физическими лицами валютных операций

 

  Данный раздел определяет случаи, когда возможно использование иностранной валюты в расчетах с участием физических лиц на территории РБ и за пределами РБ [Кроме расчетов по операциям, связанным с движением капитала, описанным в предыдущем разделе, по которым предусмотрено получение разрешений НБРБ как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях].

В соответствии со статьей 11 Закона 226-З, запрещается использование иностранной валюты, при проведении валютных операций между резидентами, за исключением случаев, установленных Законом 226-З и иными актами валютного законодательства.

 

Расчеты в иностранной валюте на территории РБ

 

 C 01.03.2019 под валютными операциями, осуществляемыми на территории Республики Беларусь, понимаются валютные операции, предусматривающие расчеты, по которым перечисление денежных средств осуществляется со счетов на счета, открытые в банках РБ; зачисление наличных денежных средств, полученных на территории РБ, осуществляется на счета, открытые в банках РБ; передача наличных денежных средств осуществляется на территории Республики Беларусь.

 

В соответствии с действующим законодательством (глава 6 Правил 72),

на территории Республики Беларусь (то есть, при осуществлении перевода из Приорбанк ОАО в другой банк, расположенный на территории Республики Беларусь, либо внутренний перевод в Приорбанк ОАО, независимо от места передачи товаров, выполнения работ, оказания услуг...)

 

разрешается использование иностранной валюты в отношениях между:

  • физическими лицами – резидентами

  • физическим лицом - резидентом и физическим лицом – нерезидентом

  • физическими лицами – нерезидентами

в случаях:

- дарения (в том числе в виде пожертвований), а также отмены дарения

- предоставления займов, возврата займов и процентов за пользование ими

- передачи на хранение и их возврата

  • субъектом валютных операций и физическим лицом

- по валютным операциям, указанным в пункте 31 Правил 72.

 

Если случай использования иностранной валюты на территории РБ не предусмотрен пунктом 31 Правил 72, либо иными актами валютного законодательства (подпункт 31.12 пункта 31 Правил 72), то данная операция не может осуществляться в иностранной валюте (только в белорусских рублях).

Национальный банк с 01.03.2019 не выдает Разрешений на проведение операций в иностранной валюте на территории РБ (из пункта 31 Правил 72 убрали соответствующий случай).

 

Расчеты в иностранной валюте за пределами РБ

 

Под валютными операциями, осуществляемыми за пределами Республики Беларусь, понимаются все иные валютные операции, не относимые к валютным операциям, осуществляемым на территории Республики Беларусь.

 

В соответствии с действующим законодательством (глава 6 Правил 72),

за пределами Республики Беларусь (то есть, при осуществлении перевода из Приорбанк ОАО в банк, расположенный за пределами РБ, независимо от места передачи товаров, выполнения работ, оказания услуг...)

 

разрешается использование иностранной валюты в отношениях между:

  • физическим лицом - резидентом и физическим лицом – нерезидентом

  • физическими лицами - резидентами и субъектами валютных операций нерезидентами

  • физическими лицами - нерезидентами и субъектами валютных операций – резидентами

в случаях, указанных в пункте 30.1 Правил 72:

- при проведении всех валютных операций

 

  • физическими лицами – резидентами

в случаях, указанных в пункте 30.2 Правил 72:

- дарения (в том числе в виде пожертвований), а также отмены дарения

- предоставления займов, возврата займов и процентов за пользование ими

- передачи на хранение и их возврата

 

  • физическими лицами - резидентами и субъектами валютных операций резидентами

в случаях, указанных в пункте 30.3 Правил 72.

 

 

Документы, необходимые банку для осуществления функций агентов валютного контроля

 

При проведении валютных операций физическими лицами - резидентами, в банк представляются следующие документы, содержащие информацию о назначении платежа и необходимые для осуществления банком функций агентов валютного контроля:

- договор либо иной документ, обосновывающий осуществление платежа (в том числе административный протокол, исполнительный лист, решение суда, информация на бумажном носителе из глобальной компьютерной сети Интернет) и содержащий сведения о наименовании бенефициара, его банковских реквизитах, сумме (стоимости), подлежащей оплате (за исключением валютных операций, связанных с осуществлением благотворительности и пожертвований), назначении платежа. Информация на бумажном носителе из глобальной компьютерной сети Интернет должна содержать запись клиента "Информация взята из сети Интернет". В платежной инструкции в поле "Назначение платежа" физическое лицо должно указать, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью;

- документ, удостоверяющий личность физического лица (паспорт гражданина Республики Беларусь, вид на жительство в Республике Беларусь, удостоверение беженца);

- если необходимо, то разрешение Национального банка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала (как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте);

- физическое лицо, совершающее операции от имени иного физического лица на основании доверенности представляет в банк документ, удостоверяющий личность, а также доверенность.

- иные документы, необходимые банку для осуществления функций агентов валютного контроля.

В соответствии с действующим законодательством, в случаях когда банк не требует от клиентов представления документов, обосновывающих осуществление платежа, информация о валютной операции физического лица (например, размещение средств в депозит, возврат займа, дарение, материальная помощь, на содержание родителей, детей и др.) указывается плательщиком (либо работником банка со слов плательщика) в поле «Назначение платежа» платежного поручения. Данная информация заверяется плательщиком собственноручной подписью в платежном поручении.

На основании полученной информации банк устанавливает вид и режим проведения валютной операции, а также необходимость наличия разрешения Национального банка. При этом ответственность за представление недостоверной информации несет физическое лицо.

 

Функции банка как агента валютного контроля

 

В соответствии со статьями 26 и 27 Закона 226-З банк является агентом валютного контроля, подотчетным Национальному банку.

 

Банк как агент валютного контроля вправе получать документы, объяснения, справки и сведения об осуществлении валютных операций.

 

Банк как агент валютного контроля осуществляет контроль за:

правомерностью проведения расчетов между резидентами и нерезидентами в иностранной валюте и белорусских рублях;

правомерностью проведения расчетов между резидентами в иностранной валюте;

контроль за представлением клиентами документов по валютным операциям….  и другое. (Полный перечень см. в главе 2 Инструкции 46).

 

Банк не вправе выполнять распоряжение резидента или нерезидента о перечислении с его счета денежных средств:

 

  • если такое перечисление не соответствует режиму функционирования счета резидента или нерезидента;

  • если проведение валютной операции допускается при наличии разрешения Национального банка, но такое разрешение резидентом или нерезидентом не представлено;

  • если резидентом или нерезидентом не представлены документы, предусмотренные требованиями нормативных правовых актов Президента Республики Беларусь и (или) нормативных правовых актов Национального банка, либо представленные документы не соответствуют таким требованиям;

  • в иных случаях, установленных законодательными актами Республики Беларусь и (или) нормативными правовыми актами Национального банка.