В «Приорбанк» ОАО (далее – Банк) организована эффективно действующая система внутреннего контроля, призванная обеспечивать надлежащий уровень финансовой надежности и информационной безопасности, соответствующий характеру и объемам осуществляемых банковских операций и иной деятельности.

Система внутреннего контроля - совокупность внутреннего контроля, внутреннего аудита, организационной структуры, локальных правовых актов, определяющих стратегию, политику, методики и процедуры внутреннего контроля, а также полномочий и ответственности органов управления Банка и должностных лиц.

Основными целями системы внутреннего контроля являются:

• контролирование достижения стратегических целей;
• контролирование обеспечения эффективности и результативности финансовой и хозяйственной деятельности Банка при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов и вложений Банка;
• контролирование достоверности, полноты, объективности и своевременности ведения бухгалтерского учета, составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической, пруденциальной и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей);
• контролирование распределения полномочий и ответственности, а также исключения конфликта интересов в деятельности Банка;
• контролирование соблюдения Банком и его работниками требований законодательства, локальных правовых актов Банка;
• внутренний контроль за организацией работы по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения;
• контролирование эффективности системы управления рисками;
• контролирование эффективности деятельности организаций, входящих в состав банковского холдинга, головной организацией которого является Банк и соблюдения ими требований законодательства и локальных правовых актов;
• контролирование функционирования информационных систем, управления информационными потоками (получением и передачей информации), обеспечения информационной безопасности;
• контролирование работы с обращениями граждан и юридических лиц;
• контролирование соблюдения законодательства о банковской, коммерческой и иной охраняемой законом тайне и требований Национального банка к раскрытию информации.

Внутренний контроль в Банке осуществляется уполномоченным органом управления (Наблюдательным Советом Банка), исполнительным органом Банка (Правлением Банка), должностным лицом, ответственным за внутренний контроль в Банке, подразделениями и работниками всех уровней, включая департамент аудита, департамент внутреннего контроля и должностных лиц, ответственных за осуществление внутреннего контроля, практику и процедуры, обеспечивающие недопущение вовлечения Банка в финансовые операции, имеющие незаконный характер.

Наблюдательный Совет Банка обеспечивает создание и функционирование адекватной и действенной системы внутреннего контроля на консолидированной основе, исключение конфликта интересов и условий его возникновения в процессе осуществления внутреннего контроля в Банке, организаций, входящих в состав банковского холдинга, головной организацией которой является Банк, обеспечивает соблюдение требований законодательства, утверждает стратегию Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля. Полномочия и обязанности Наблюдательного Совета определяются Уставом Банка и Положением о Наблюдательном Совете.

Исполнительный орган Банка организует систему внутреннего контроля, деятельность департамента аудита и обеспечивает достижение Банком целей и выполнение задач, установленных Наблюдательным Советом в данной области.

Исполнительный орган Банка утверждает локальные правовые акты, регламентирующие политику, методики и процедуры осуществления внутреннего контроля, банковских и иных операций (сделок) и их контролирования, установления лимитов и иных ограничений, а также порядок принятия решений, взаимодействия подразделений, распределения и делегирования полномочий в процессе осуществления операций (сделок), управления рисками, внутреннего контроля, обеспечивает их эффективное применение на практике.

Для координации и контроля деятельности подразделений и (или) должностных лиц, осуществляющих внутренний контроль, в отдельных подразделениях Банка и по отдельным направлениям деятельности (бизнес-линиям, бизнес-процессам), организации разработки локальных правовых актов, регламентирующих политику, методики и процедуры осуществления внутреннего контроля, обеспечения составления управленческой отчетности о состоянии системы внутреннего контроля, с согласия Наблюдательного Совета Банка назначается должностное лицо, ответственное за внутренний контроль в Банке.

Должностное лицо, ответственное за внутренний контроль в Банке, – Марковский Виктор Константинович, исполнительный директор «Приорбанк» ОАО.

Моделью управления, описывающей систему внутреннего контроля в Банке, является модель трех линий защиты, взаимодействующих между собой:

• 1-я линия защиты – структурные подразделения – владельцы процессов, отвечающие за их функционирование и эффективность.
• 2-я линия защиты – функциональные подразделения Банка, осуществляющие мониторинг системы внутреннего контроля Банка.
• 3-я линия защиты – департамент аудита.

«Приорбанк» ОАО как головная организация банковского холдинга «Приорбанк» ОАО организует систему внутреннего контроля на консолидированной основе с целью обеспечения своевременного получения информации о деятельности участников банковского холдинга для осуществления оценки эффективности деятельности таких участников и соблюдения ими требований законодательства и локальных правовых актов.

Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется на постоянной основе.

Департамент аудита является частью постоянного мониторинга системы внутреннего контроля, поскольку обеспечивает независимую оценку адекватности установленных правил и процедур, их соблюдения и подготовку предложений по повышению эффективности системы внутреннего контроля Банка.