Рекомендации по регистрации сделки

Нормативные документы

При регистрации сделки следует руководствоваться следующими нормативными документами:

  • 1. Указ Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 №178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций» (далее - Указ №178). Скачать Указ.

  • 2. Инструкция о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля от 16.04.2009 №46 (далее - Инструкция №46);

  • 3. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 09.07.2009 № 101 «О проведении внешнеторговых операций» (далее – Постановление №101).

Регистрация сделки по внешнеторговым договорам

Указом № 178 установлено следующее:

  • по каждому внешнеторговому договору, предусматривающему возмездную передачу товаров, общая стоимость которых с учетом приложений и дополнений к этому договору составляет 3000 евро в эквиваленте и более;

  • экспортер обязан до даты отгрузки товаров либо поступления платежей зарегистрировать сделку в банке, обслуживающем счет экспортера, в порядке, установленном Национальным банком;

  • импортер обязан до даты поступления товаров либо проведения платежей зарегистрировать сделку в банке, обслуживающем счет импортера, в порядке, установленном Национальным банком.

Счетом экспортера (импортера) в соответствии с Инструкцией №46 следует считать счет, дающий право экспортеру (импортеру), осуществлять расчеты в рамках внешнеторгового договора.

Согласно п.п. 1.8, 1.10 Указа №178 к таким счетам относятся:

  • текущий (расчетный) счет;
  • специальный валютный счет для хранения купленной иностранной валюты;
  • счет по учету кредитов (счет должен быть открыт на момент регистрации сделки);
  • счет по учету аккредитивов.

Регистрация сделки осуществляется уполномоченным работником банка, обслуживающего счет экспортера (импортера), путем проставления на внешнеторговом договоре оттиска штампа банка с указанием регистрационного номера сделки и заверением его подписью уполномоченного работника банка в день представления экспортером (импортером) в банк:

  • оригинал или копию внешнеторгового договора (документов, посредством которых оформлено заключение внешнеторгового договора);
  • заявление на регистрацию (перерегистрацию) сделки.

  • Не требуется регистрация сделки
    • Не требуется регистрация сделки по внешнеторговым договорам, предусматривающим получение (передачу) товаров, на которые не распространяется действие Указа №178:

      1. по договорам, предусматривающим передачу имущества в аренду, финансовую аренду (лизинг) независимо от того, является арендатором или арендодателем резидент либо нерезидент, а также от места нахождения имущества, передаваемого в аренду, финансовую аренду (лизинг);
      2. по договорам, предусматривающим передачу товаров на территории Республики Беларусь резидентами представительствам (филиалам) нерезидентов, дипломатическим и иными официальным представительствам (филиалами), консульским учреждениям иностранных государств, находящимся в Республике Беларусь, для собственных нужд, необходимых для обеспечения функционирования перечисленных представительств (филиалов), консульских учреждений;
      3. по договорам, заключенным резидентами с физическими лицами – нерезидентами, предусматривающим передачу товаров на территории, а также за пределами территории Республики Беларусь, при реализации резидентами товаров для использования, не связанного с предпринимательской деятельностью;
      4. по договорам, расчеты по которым осуществляются физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями, наличными денежными средствами за пределами Республики Беларусь;
      5. по договорам, предусматривающим реализацию физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями - резидентами, нерезидентам товаров, произведенных в Республике Беларусь, расчеты по которым осуществляются указанными физическими лицами наличными денежными средствами на территории Республики Беларусь;
      6. по договорам, расчеты по которым осуществляются через счета резидентов, открытые в банках-нерезидентах (в том числе счета, на которых отражаются обязательства резидентов перед банками-нерезидентами);
      7. по иным договорам, предусмотренным Национальным банком (Постановление № 101):
      • при реализации нефтепродуктов, топлива и иных сопутствующих товаров нерезидентам через автозаправочные станции на территории Республики Беларусь, а также резидентам через автозаправочные станции за пределами Республики Беларусь. При этом под сопутствующими товарами подразумеваются товары, отпускаемые через розничную сеть автозаправочных станций, предназначенные для обеспечения бесперебойной работы обслуживаемого транспорта;
      • при передаче на возмездной основе резидентам авиационного топлива, спецжидкостей и иных сопутствующих товаров для воздушных судов в аэропортах (аэродромах) за пределами и на территории Республики Беларусь, а также нерезидентам в аэропортах (аэродромах) на территории Республики Беларусь, несмотря на наличие внешнеторгового договора на оказание услуг, предусматривающего отдельно от оплаты услуг оплату авиационного топлива, спецжидкостей и иных сопутствующих товаров;
      • при передаче на возмездной основе резидентам топлива, спецжидкостей и иных сопутствующих товаров за пределами Республики Беларусь для морских судов, а также на территории и за пределами Республики Беларусь для речных судов, находящихся в собственности (арендованных, зафрахтованных) резидента, несмотря на наличие внешнеторгового договора на оказание услуг, предусматривающего отдельно от оплаты услуг оплату топлива, спецжидкостей и иных сопутствующих товаров для морских (речных) судов;
      • при передаче на возмездной основе резидентам для железнодорожного и автомобильного транспортных средств, осуществляющих перевозку грузов либо пассажиров за пределами Республики Беларусь, запасных частей, топлива, масел, иных принадлежностей, необходимых для поддержания их в исправном состоянии, либо при приобретении необходимых принадлежностей, требующихся для перевозки грузов либо пассажиров резидентами по территории иностранных государств, в случае, когда транспортное средство признано уничтоженным (похищенным, конфискованным).

Уполномоченный работник банка не осуществляет регистрацию сделки в случаях

  • непредставления в банк оригинала или копии внешнеторгового договора (документов, посредством которых оформлено заключение внешнеторгового договора), заявления на регистрацию (перерегистрацию) сделки;
  • представления документов в банк, не обслуживающий счет экспортера (импортера);
  • несоответствия внешнеторгового договора требованиям Указа №178.

Обязательные реквизиты внешнеторгового договора

  • стоимость товаров (ориентировочная стоимость в случае невозможности установить действительную стоимость товаров в силу специфики товарной номенклатуры);

  • условия расчета, под которыми понимается обязательство осуществления одной стороной расчета до исполнения либо по факту исполнения обязательства другой стороной.

Перерегистрация сделки по внешнеторговым договорам

Экспортер (импортер) обязан перерегистрировать сделку при:

  • реорганизации резидента;
  • перемене лиц в обязательстве по внешнеторговому договору со стороны экспортера (импортера).

Перерегистрация сделки осуществляется банком в порядке, аналогичном регистрации сделки, с присвоением нового регистрационного номера.

Для перерегистрации сделки в связи с переменой лица в обязательстве со стороны экспортера (импортера) по внешнеторговому договору новый экспортер (импортер) представляет в банк:

  • оригинал или копию внешнеторгового договора;
  • оригинал или копию документов, подтверждающих перемену лица в обязательстве со стороны экспортера (импортера).

На первых листах внешнеторгового договора, и документов, подтверждающих перемену лица в обязательстве со стороны экспортера (импортера), проставляется оттиск штампа банка, регистрационный номер сделки с заверением его подписью уполномоченного работника банка.

Для перерегистрации сделки в связи с реорганизацией резидента в банк представляется:

  • оригинал или копия внешнеторгового договора.

На первом листе оригинала или копия внешнеторгового договора проставляется оттиск штампа банка, регистрационный номер сделки с заверением его подписью уполномоченного работника банка.

Перерегистрация сделки при реорганизации резидента осуществляется только при условии изменения учетного номера плательщика резидента.

Регистрация сделки по внешнеэкономическим договорам

С 1 марта 2019 года юридические лица и индивидуальные предприниматели – резиденты проводят в регистрационном порядке валютные операции, связанные с движением капитала, перечень которых содержится пункте 18 Правил №72. Разрешительный порядок проведения валютных операций, связанных с движением капитала, Национальным банком отменен. Юридические лица и индивидуальные предприниматели с 1 марта 2019 года в регистрационном порядке осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала, предусматривающие:

  • приобретение акций при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента, а также внесение дополнительного вклада в уставный фонд нерезидента в случае его увеличения;

  • приобретение у нерезидента ценных бумаг, эмитированных (выданных) нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;

  • приобретение в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу, в том числе на основании договоров, предусматривающих создание объектов долевого строительства, за исключением перемещаемого имущества, приравненного к недвижимым вещам в соответствии с законодательными актами (приобретение самолета - проводится в уведомительном порядке – с 01.03.2019);

  • размещение денежных средств в банках-нерезидентах либо передача денежных средств нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) на условиях доверительного управления;

  • предоставление займов;

  • расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций - резидента (кроме банка), являющегося поручителем, гарантом, перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора поручительства, гарантии;

  • получение кредитов и (или) займов.

Регистрация сделки по внешнеэкономическим договорам осуществляется  независимо от суммы договора.

По валютным операциям, связанным с движением капитала, для проведения которых до 01.03.2019 были получены  разрешения Национального банка, после 01.03.2019 необходимо зарегистрировать сделки, если  обязательства не исполнены.

По валютным операциям, связанным с получением кредитов и (или) займов, осуществляемым ранее в уведомительном порядке, по которым обязательства не исполнены, также необходимо зарегистрировать сделки.

По валютным операциям, связанным с движением капитала, переводимым в регистрационный порядок проведения, сделки необходимо зарегистрировать в течение 6 месяцев с даты вступления в силу постановления №612 от 19.12.2018, т.е. не позднее 1 сентября 2019 года.

Для проведения платежа после  1 марта 2019 года зарегистрировать сделку необходимо  по указанным выше операциям  до проведения платежа, а по договорам, предусматривающим поступление денежных средств – не позднее 7 рабочих дней  с даты поступления платежа.

 Разрешения по валютным операциям, связанным с движением капитала, не переводимым в регистрационный порядок их проведения, утрачивают силу с 1 марта 2019 года, разрешения по валютным операциям, связанным с движением капитала, переводимым в регистрационный порядок их проведения, прекращают действие с даты регистрации сделки.

Перерегистрация сделки по внешнеэкономическим договорам не осуществляется.

Рекомендации по заполнению заявления на регистрацию сделки