Словарь банковских терминов

АВАЛИСТ: лицо, давшее вексельное поручительство, т.е. совершившее аваль.

АВАЛЬ: [от франц., англ. aval] — вексельное поручительство, по которому Авалист, т.е. лицо, его совершившее, принимает на себя ответственность перед владельцем векселя за выполнение обязательств любым из обязанных по векселю лиц: акцептан том, векселедателем, индоссантом. Выражается словами «считать за аваль», «как поручитель», «как гарант» или равнозначной формулой. На лицевой стороне векселя или на добавочном листе (аллонже) обязательно должна быть подпись авалиста. Авалист, оплативший вексель, приобретает права,вытекающие из векселя, прежде всего в отношении того, за кого он дал гарантию, а также тех лиц, которые обязаны перед последним (например, Авалист за акцептанта имеет право иска лишь против последнего). Авалист ос вобождается от ответственности, когда перестает нести ответственность повекселю основной должник. АВАЛЬ увеличивает надежность векселя и тем са мым способствует вексельному обращению.

АВАНС: [от франц. avanc, англ. advance] — денежная сумма, выдаваемая в счет предстоящих платежей за материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги. Во внешней торговле, под авансовым платежом понимается любой платеж, произведенный покупателем-заказчиком до отгрузки товара или оказания услуг. Полный, или 100%-ный, АВАНС применяется крайне редко и является самой невыгоднойдля импортера формой расчетов (для экспортера — наоборот). АВАНСЫ обязательны при поставках на условиях кредита и составляют до 10-15% стоимости контракта, являются источником пополнения оборотных средств экспор тера-поставщика, служат также способом обеспечить выполнение импортером конкретных обязательств. Возврат аванса при невыполнении обязательств экспортером обеспечивается банковской гарантией.

АВИЗО: [англ. advice] - уведомление от банка, выдавшего АККРЕДИТИВ

АВИСТО: надпись на векселе, удостоверяющая, что вексель подлежит оплате по предъявлении или по истечении определенного срока со дня его предъявления. Надпись АВИСТО может также учиняться на чеках и переводах.

АВУАРЫ: [от франц. avoir-имущество, достояние; англ.-assets] —
1) активы (денежные средства, ЧЕКИ, ВЕКСЕЛЯ, ПЕРЕВОДЫ, АККРЕДИТИВЫ), которыми производятся платежи и погашаются обязательства;
2) средства банка в иностранной валюте находящиеся на его счетах в иностранных БАНКАХ-КОРРЕСПОНДЕНТАХ. Иностранные авуары — совокупность средств принадлежащих какой-либо стране, подчиняются юрисдикции страны, где они размещены и правительством которой они могут быть арестованы или конфискованы.

АВЕРАЖ: биржевая операция, направленная на покупку одних и тех же акций на постоянную сумму регулярно через определенный промежуток времени. Клиенту в этом случае предоставляются определенные льготы.

АККРЕДИТИВ: [от англ. letter of credit, L/C] - обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру (при наличных расчетах) или акцептовать ТРАТТУ, выставленную экспортером (при расчетах в кредит), в пределах определенной суммы и срока против предусмотренных документов (обычно КОНОСАМЕНТА, страхового полиса и счета-фактуры). Документарный аккредитив является наиболее выгодной формой расчета для экспортера благодаря надежности платежа и более быстрому получению экспортной выручки.

В зависимости от степени ответственности банков аккредитивы подразделяются на отзывные и безотзывные, подтвержденные и неподтвержденные. Отзывный аккредитив может быть в любой момент аннулирован, как импортером, так и открывшим его банком, не обеспечивает отмеченных выше преимуществ и гарантий и редко применяется во внешней торговле. Безотзывный аккредитив - твердое обязательство банка перед экспортером - не может быть изменен или аннулирован без согласия экспортера, в пользу которого он открыт. По способу обеспечения аккредитивы подразделяются на покрытые и непокрытые. Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент (банк, открывающий аккредитив)одновременно переводит валюту, являющуюся источником платежа экспортеру. С точки зрения использования аккредитива как средства для расчета с постановщиком товара различают обычные и трансферабельные (переводные) аккредитивы. Трансферабельный аккредитив дает право экспортеру передавать свои права на получение средств третьему лицу в своей стране или за рубежом; это лицо обычно является непосредственным производителем своего товара. По способу использования аккредитивных средств могут быть выделены револьверные (возобновляемые) аккредитивы, которые применяются главным образом при регулярных поставках товаров, когда сумма аккредитива по мере выплат автоматически возобновляется в рамках установленного общего лимита срока действия аккредитива. Срок открытия и действия аккредитива зависят от характера товара (сырье, продовольствие, машины и оборудование и т.д.), условий его хранения и транспортировки и так же, как сумма аккредитива, предусматриваются в контракте. Проверка документов и их оплата (АКЦЕПТ, или покупка ВЕКСЕЛЕЙ) по аккредитиву осуществляются банком-эмитентом или по его поручению банком, исполняющим аккредитив, в стране экспортера. Последнее наиболее выгодно поставщику, так как ускоряет поступление экспортной выручки.

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ: — операции, посредством которых банки размещают имеющиеся у них денежные средства (покупка ценных бумаг, выдача ссуд и др.)

АКЦИЯ: [от англ. share,амер. stock,фр. action,нем. Aktie] - ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на долевое участие в управлении им и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Владелец (собственник) А. называется акционером. А. относится к классу основных (традиционных) ценных бумаг, в который также входят облигации, векселя, чеки и т.п. В Российском законодательстве А. относятся к эмиссионным ценным бумагам. Права и свойства А.: право на участие в управлени акционерным обществом (право голоса или иные права на участие в управлении); право на доход в форме дивиденда; право на часть активов компании в случае ее ликвидации.

АКЦЕПТ: [от лат.acceptus-принятый; англ.-acaptance] -
1) принятие предложения заключить договор на условиях, содержащихся в этом предложении без внесения каких-либо изменений;
2) согласие на оплату денежных и товарных документов во внутреннем и международном обороте. Акцепт переводного ВЕКСЕЛЯ, ТРАТТЫ означает согласие плательщика на оплату векселя и оформляется в виде соответствующей надписи акцептанта на лицевой стороне векселя. Акцепт документов, выставленных на ИНКАССО, может быть положительным, когда плательщик дает письменное согласие на оплату каждого платежного требования (во ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛЕ не применяется), или отрицательным, когда согласие плательщика выражается в непредставлении в установленный срок отказа от акцепта. Акцепт может быть также предварительным или последующим. При предварительном акцепте, применяемом за экспортируемые и импортируемые товары, отказ от него представляется в банк до наступления срока платежа. При последующем акцепте отказ от него сдается в банк в предусмотренные сроки после оплаты товарных документов.

АКЦЕПТАНТ: [англ. acceptor] - лицо, принявшее на себя обязательство уплатить по предъявленному счету, векселю.

АКЦЕПТНЫЙ КРЕДИТ: банковский кредит, получаемый экспортером или им- портером путем передачи банку своих векселей, выставленных на данныйбанк. Такие векселя могут быть проданы, т.к. банковский акцепт дает пра во покупателю векселя получить расчет по нему в банке.

АННУИТЕТ: периодически уплачиваемая денежная сумма (взнос, рента, доход). В страховом деле АННУИТЕТ означает причину ежегодных выплат пострахованию ренты или пенсий. АННУИТЕТОМ также является ежегодная денежная сумма определенного размера, выплачиваемая кредитору в погашение по лученного от него займа, включая проценты.

АУТРАЙТ: простая срочная валютная сделка, предусматривающая платежи по курсу «форвард» в сроки, строго определенные сторонами сделки

АДДЕНДУМ: дополнение к договору, изменяющее или конкретизирующее те или иные его условия.

БАЗИСНАЯ СТАВКА: широко известная ставка ссудного процента, взимаемая очень крупными банками по краткосрочным комерческим ссудам наиболее надежным заемщиком.

БАНК: кредитно-финансовое учреждение, осуществляющее операции по привлечению и накоплению свободных денежных средств предприятий, организаций и населения и посредничеству в платежах, а также эмиссию денег, ценных бумаг, краткосрочное кредитование, предоставление различного рода ссуд на условиях возвратности, платности и срочности.

БАНК - ГАРАНТ: банк, поручившийся и обязавшийся провести платежи за своего клиента. Выдает гарантии по поручению за счет клиентов, а также за счет банков - корреспондентов. Наибольшее распространение имеют платежные гарантии. Банк - гарант обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его платежных обязательств по контракту. Банк - гарант способен обеспечивать также исполнение и иных договорных обязательств в денежной форме (возврат аванса, выполнение условий торгов или контракта и др.).

БАНК - АКЦЕПТАНТ: банк, взявший на себя обязательство оплаты счета.

БАНК - КОРРЕСПОНДЕНТ: банки в различных городах или странах, между которыми существует специальное соглашение по взаимному обслуживанию клиентов.

БАНК - КОНСОРЦИУМ: специализированный банк, акционерами которого являются в равных долях несколько других банков, создается обычно для проведения крупномасштабных финансовых операций.

БАНК - ЭМИТЕНТ: банк, выпускающий в обращение денежные знаки, ценные бумаги, платежно - рассчетные документы.

БАНК - ДИЛЕР: коммерческий банк, выступающий в качестве продавца ценных бумаг на фондовом рынке.

БАНК УНИВЕРСАЛЬНЫЙ: банк, предоставляющий своим клиентам всю гамму банковских услуг.

БАНК УПОЛНОМОЧЕННЫЙ: коммерческие банки, включая банки с участием иностранного капитала и иностранные банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, а также другие банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Национального Банка на проведение валютных операций.

БАНК ЭКСПОРТНЫЙ: обслуживает внешнеторговую деятельность государственных, кооперативных, общественных организаций и отдельных лиц, осуществляет кредитование внешней торговли, валютные операции, расчеты по экспорту и импорту.

БАНК ЦЕНТРАЛЬНЫЙ: основное звено кредитно-денежной системы, банк, наделенный правом монопольной эмиссии платежных средств, регулирования денежного обращения, кредита, валютного курса, хранения официальных золотовалютных резервов. В разных странах может называться также национальным, эмиссионным или резервным банком.

БАНКИР: менеджер и собственник денежного капитала, который специализируется на ведении банковских операций.

БАНКИРСКАЯ ПРОВИЗИЯ: в западных странах вид комиссионного вознаграждения, получаемого банками за участие в размещении государственных займов. Выступая посредником – комиссионером, банк оказывает услуги за определенный процент от суммы займа.

БАНКОВСКАЯ АССОЦИАЦИЯ: объединение частных банков, создаваемое с целью защиты их профессиональных интересов.

БАНКОВСКАЯ ЛИКВИДНОСТЬ: способность банка погасить в срок свои обязательства, определяемая отношением и структурой активов и пассивов банка.

БАНКОВСКАЯ ТРАТТА: выставляемый банком или от его имени переводной вексель, подлежащий безусловной оплате по предъявлению.

БАНКОВСКИЙ РИСК: опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями. Различают следующие их виды: кредитный риск, валютный риск, процентный риск, риск несбалансированной ликвидности и риск банковских злоупотреблений.

БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ: кредит, предоставляемый банками, специальными кредитно - финансовыми учреждениями функционирующим предприятиям и другим заемщикам в виде денежных ссуд.

БАНКОВСКИЙ ЛИЗИНГ: лизинговая сделка, в которой в качестве лизинговой компании выступает банк, приобретающий по заказу лизингополучателя оборудование и сдающий ему это оборудование в аренду.

БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД: поручение одного лица банку перевести определенную сумму в пользу другого лица. Банк, принявший поручение на перевод, выполняет его через своего корреспондента.

БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ: совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемые ими для кредитных и других активных операций.

БАНКОВСКМЕ МОНОПОЛИИ: крупнейшие банки и их объединения, господствующие в проведении банковских операций и на этой основе извлекающие монопольно высокие прибыли. Существуют различные формы банковских монополий.

БАНКНОТА: документ об обязательстве, изданный банком и оплаченный по требованию владельца.

БРОКЕР: отдельное лицо или фирма, занимающиеся посредничеством при заключении сделок на фондовой, товарной и валютной биржах. Брокеры заключают сделки, как правило, по поручению и за счет клиентов, а также могут действовать от своего имени, но за счет доверителей. За посредничество между покупателями и продавцами ценных бумаг, товаров, драгоценных металлов и т.д. брокеры получают определенную плату по соглашению сторон или в соответствии с устанавливаемой биржевым комитетом таксой. Крупные брокерские фирмы могут предоставлять кредит покупателям или выступать гарантом при заключении сделки.

БЕЗАКЦЕПТНЫЙ ПЛАТЕЖ: оплата расчетных документов со счетов плательщика в банке независимо от его согласия (акцепта).

БЕЗОТЗЫВНОЙ АККРЕДИТИВ: форма аккредитива, которая не может быть аннулирована или заменена банком до наступления срока без согласия на то экспортера, в пользу которого он открыт.

ВАЛЮТНАЯ ИНТЕРВЕНЦИЯ: операции центрального эмиссионного банка, заключающиеся в скупке или продаже валюты своей страны для поддержания ее курса.

ВАЛЮТНАЯ ПОЗИЦИЯ: соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте. В случае их равенства валютная позиция считается закрытой, а при несовпадении - открытой.

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ «СВОП»: операции, заключающиеся в том, что одна валюта продается на условиях ее обратного выкупа в той же сумме через определенное время по курсу, зафиксированному в момент сделки.

ВАЛЮТНЫЕ СПЕКУЛЯЦИИ: операции банковских учреждений, фирм, физических и юридических лиц с целью получения прибыли от изменения валютных курсов во времени или на различных рынках, а также преднамеренное принятие валютного риска.

ВКЛАД: денежная сумма, внесенная в банк на хранение на определенных условиях.

ВКЛАДЫ ДО ВОССТРЕБОВАНИЯ: не приносящие процента вклады, владельцы которых обладают правами на пользование чеками и электронными переводами.

ВТОРИЧНЫЕ РЕЗЕРВЫ: те ликвидные активы, которые банк хранит сверх суммы резервов, обязательных по закону.

ВЕКСЕЛЬ: письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока обязательства требовать от должника или акцептанта уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Вексель выступает орудием коммерческого кредита. По своей форме векселя подразделяются на простые и переводные. Простой вексель выписывается заемщиком. Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный приказ кредитора заемщику об уплате последним определенной суммы третьему лицу (ремитенту).

ВЕКСЕЛЬНЫЙ ПОРТФЕЛЬ: совокупность векселей, находящихся в известный момент в распоряжении банка.

ВЕНЧУРНЫЕ ОПЕРАЦИИ: операции, проводимые в основном инновационными банками, связанные с кредитованием и финансированием научно – технических разработок и изобретений. Эти операции характеризуются повышенной степенью риска.

ГАРАНТИРОВАННЫЙ ЧЕК: чек клиента, гарантированный его банком.

ДИСКОНТ: учетный процент в банковской практике, взимаемый банками при учете векселей.

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ВЕКСЕЛЕЙ: покупка банком векселей у векселедержателей до истечентя их срока.

ДИСКОНТИРОВАННАЯЯ ССУДА: ссуда, номинальная величина, которой меньше той величины, которая фактически передается в распоряжение заемщика банком в момент выдачи ссуды.

ДИСКОНТНАЯ ПОЛИТИКА: политика повышения или понижения учетных ставок, проводимая центральными эмиссионными банками стран со свободно конвертируемой валютой в целях воздействия на спрос и предложение ссудных капиталов, состояние платежного баланса и валютных курсов.

ДОКУМЕНТАЛЬНЫЙ АККРЕДИТИВ: разновидность аккредитива, по условиям которого банк обязуется выплатить согласно инструкциям покупателю определенную сумму, а продавец – по предъявлении товарораспорядительных документов.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО ЛИЗИНГУ: сумма арендной платы за оборудование, сданное банком в аренду деловым единицам в качестве альтернативы получению ссуды на приобретение этого оборудования.

ДЕПОЗИТ: денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные, таможенныесудебные или административные учреждения.

ДЕПОЗИТАРИЙ: физическое или юридическое лицо,которому вручены депозиты.

ДЕПОЗИТНЫЕ ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ: валютные операции по привлечению и размещению средств в иностранной валюте во вклады.

ДЕПОЗИТНЫЕ СЧЕТА ДЕНЕЖНОГО РЫНКА: приносящие процент вклады в депозитных институтах, средства с которых могут быть изъяты без штрафа в любой момент, эти вклады не позволяют их владельцам прав на пользование чеками.

ДЕНЕЖНЫЙ АККРЕДИТИВ: именной денежный документ,содержащий распоряжение банка о выплате держателю аккредитива указанной в нем суммы полностью или частями.

ЖИРО: письменный приказ, поручение банку со стороны клиента о необходимости перечисления определенной суммы денег со счета этого клиента на счет третьего лица, которому клиент желает передать деньги.

ЖИРОРАСЧЕТ: вид проводимых банками безналичных расчетов, осуществляемых путем перечисления денежных сумм с одного счета по поручению его владельца на другой счет. Иногда жирорасчетами называют любые виды безналичных расчетов.

ЖУРНАЛ УЧЕТА: книга для записи входящих и исходящих писем,бумаг, документов.

ЗАЛОГ: один из способов обеспечения исполнения долговых обязательств. В силу залога кредитор имеет право, в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества.

ЗАЕМ: договор, по которому одна сторона (заимодавец) передает в собственность или оперативное управление другой стороне (заемщику) деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму денег или вещи того же рода и качества.

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК: финансовый институт, контролирующий процесс выпуска муниципальных облигаций, а также акций и облигаций корпораций.

ИНКАССО: вид банковской операции, заключающийся в получении банком денег по различным документам (векселям, чекам и т.д.) от имени и за счет своих клиентов.

ИПОТЕКА: ссуда, выдаваемая под залог недвижимости, если залог, служащий обеспечением этой ссуды не предлагается кредитору, а остается в руках должника; на заложенное по такой ссуде имущество налагается запрещение.

ИПОТЕЧНЫЙ БАНК: банк, выдающий долгосрочные денежные ссуды под залог недвижимого имущества (земли, строений), а также выпускающий закладные листы, обеспечиваемые заложенной недвижимостью.

ИПОТЕЧНЫЙ КРЕДИТ: долгосрочные ссуды под залог недвижимости – земли, производственных и жилых зданий.

ИНДОССАМЕНТ: передаточная надпись, совершаемая на векселях, чеках, коносаментах и других ценных бумагах с целью передачи прав требования по этим документам или обеспечения каких – либо иных требований. Индоссамент должен быть ничем не обусловлен и подписан совершившим его лицом (индоссантом). Индоссамент не может быть частичным, он переносит на приобретателя все содержащиеся в данном документе права. Бывает именным или ордерным, т.е. с указанием лица, которому передается документ, и бланковым (предъявительским), когда он состоит только из подписи индоссанта.

КАРТОЧНЫЙ СЧЕТ: банковский счет , распоряжение которым может осуществляться с помощью банковской платежной карточки. На картсчет зачисляются средства, которые предназначены для дальнейшего расходования с помощью банковской платежной карточки.

КРЕДИТ: ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента.

КРЕДИТНАЯ КАРТОЧКА: денежный документ, предъявляемый вкладчиком, по которому банки берут на себя риск немедленной оплаты товаров и услуг, приобретаемых их вкладчиками.

КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ: согласие банка (предоставляемое фирме-заемщику) осуществлять предоставление ссуд в будущем в размере, не превосходящих оговоренные заранее пределы без проведения каких бы то ни было специальных переговоров.

КРЕДИТОР: один из участников кредитных отношений, выступающий как субъект, предоставляющий ссуду (банк, государство, организация).

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ: денежные средства предприятия, организации или учреждения, подлежащие оплате соответствующему юридическому или физическому лицу.

КРЕДИТНОЕ СОГЛАШЕНИЕ: соглашение, определяющее объем, формы и условия предоставления и погашения кредитов.

КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ: наличие предпосылок для получения кредита, способность возвратить его.

КРЕДИТНЫЙ РИСК: вероятность неоплаты задолженности по платежам и обязательствам в установленный контрактом срок.

КРЕДИТНЫЕ ДЕНЬГИ: платежные средства и средства обращения (банкноты, чеки, векселя), возникающие на основе развития кредита, и функции денег как средства платежа.

КЛИРИНГ: КЛИРИНГ [англ. clearing] - система безналичных расчетов за товары, ценные бумаги и ус- луги, основанная на зачете взаимных требований и обязательств. Различаютмежбанковский КЛИРИНГ (расчеты между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц данной страны) и международный валют ный КЛИРИНГ (расчеты во внешней торговле и других формах экономическихотношений между странами, осуществляемые на основе международных платеж ных соглашений).

КОМИССИЯ: 1) договор, по которому одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение заключить сделку от своего имени, но в интересах и за счет комитента; плата за совершение такой сделки;
2) в банковской практике - плата коммерческому банку за проведение операций, выполняемых по поручению и за счет клиентов; плата инвестиционным банкам за участие в размещении ценных бумаг.

КОММЕРЧЕСКАЯ ССУДА: краткосрочная ссуда, выдаваемая хозяйственному агенту обычно с целью финансирования покупки товарных запасов.

КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК: банк, предоставляющий широкий диапазон финансовых услуг, в особенности открытие счетов до востребования и предоставление ссуд и кредитов.

КОМПЕНСАЦИОННЫЙ БАЛАНС: баланс в форме вкладов до востребования, который банки иногда требуют своих клиентов для оплаты банковских услуг.

КОМПЕНСАЦИОННЫЙ АККРЕДИТИВ: кредит, открытый банком или другим финансовым институтом за счет другого кредита.

КОНСОРЦИУМ: 1) временное соглашение между несколькими банками для совместного размещения займов, проведения финансовых и коммерческих операций большого масштаба. 2) объединение организаций (банков), достигших соглашения о проведении совместных финансовых и коммерческих организаций.

ЛИКВИДНОСТЬ: легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в наличные деньги.

ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА: способность банка обеспечить своевременное выполнение своих обязательств. Определяется сбалансированностью пассивов и активов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ: легко реализуемые средства – краткосрочные государственные ценные бумаги, текущие счета, наличность, не приносящие дохода в виде процента.

ЛИКВИДНЫЕ СРЕДСТВА: легко реализуемые ценности (векселя, ценные бумаги,обращающиеся на бирже).

ЛОРО: счет, открываемый банком своему банку (корреспонденту), на который вносятся все суммы, получаемые последним или выдаваемые по его поручению.

ЛЬГОТНЫЙ ПЕРИОД КРЕДИТА: период времени с момента окончания использования до момента погашения кредита.

МАРЖА: разница между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками и другими показателями.

МУЛЬТИПЛИКАТОР «ДЕПОЗИТЫ К РЕЗЕРВАМ»: показывает общее количество новых депозитов, возможных при данном количестве новых резервов, банковской норме резервов, заданном коэффициенте «наличность – депозиты населения» и других, относящихся к этому факторов.

МЕЖБАНКОВСКИЙ ДЕПОЗИТ: депозит одного банка в другом банке.

МЕЖДУНАРОДНАЯ ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА: система рассчетов между банками разных стран, которые используют единые стандарты платежных средств.

НАЛИЧНЫЕ ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ «СПОТ»: валютные операции, заключающиеся в том, что обмен валют происходит либо в момент заключения сделки, либо по прошествии оного рабочего дня.

НАУ-СЧЕТА: чековый депозит, по которому платится процентный доход.

НОСТРО: счет, который банк имеет у своего банка (корреспондента) и на который вносятся все его расходы и поступления.

НЕОБЕСПЕЧЕННАЯ ССУДА: ссуда, предоставляемая без какого - либо залогового обеспечения.

НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ: финансовое или валютно-финансовое положение фирмы, при котором она не может своевременно выполнять свои финансовые обязательства.

НЕПЛАТЕЖЕСПОСОНЫЙ БАНК: банк, у которого обязательства по депозитам плюс обязательства по заемным средствам превосходят активы.

НЕУСТОЙКА: определенная договором или законом денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств.

ОБЛИГО: банковские книги, в которых учитывается задолженность банку со стороны лиц, обязанных по учетным векселям, или отражается вся задолженность клиента по операциям с банком.

ОБМЕННЫЙ КУРС ПО КАССОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ: обменный курс валют, обслуживающий торговые сделки, которые будут заключены в течение 48 часов.

ОБМЕННЫЙ КУРС ПО СРОЧНЫМ ОПЕРАЦИЯМ: обменный курс валют, обслуживающий торговые сделки, которые состоятся в будущем.

ОБЫКНОВЕННАЯ АКЦИЯ: ценная бумага, дающая право на часть капитала компании (активов за вычетом всех долгов и привилегированных акций) и ее прибыли после распределения среди владельцев облигаций и привилегированных акций, а также на участие в руководстве деятельностью компании через собрания на собраниях акционеров.

ОВЕРДРАФТ: форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента (сверх остатка на счете), в результате чего образуется дебетовое сальдо.

ОНКОЛЬНЫЙ КРЕДИТ: краткосрочный коммерческий кредит, погашаемый заемщиком по первому требованию кредитора.

ОНКОЛЬНЫЙ СЧЕТ: текущий счет в банке, открываемый под залог процентных бумаг.

ПАССИВ: часть бухгалтерского баланса, отражающая источники образования средств предприятия или учреждения и их назначение.

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ: операции, посредством которых банки привлекают в свое распоряжение денежные средства (прием вкладов, выпуск банкнот).

ПАССИВНЫЕ СЧЕТА: Счета бухгалтерского учета, на которых отражаются источники формирования средств предприятий и их целевое назначение.

ПРАЙМ-РЕЙТ: процентная ставка по кредитам банков первоклассным клиентам.

ПРОЛОНГАЦИЯ: продление срока действия соглашения, займа, векселя, договора.

ПРОЕКТНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ: крупные, средние и долгосрочные кредиты под конкретные промышленные объекты.

ПРОЦЕНТ ЗА КРЕДИТ: плата, взимаемая банками за предоставления кредита (ссуды), размер которой зависит от величины кредита, срока использования и годовой нормы платежа.

ПРОЧИЕ ЧЕКОВЫЕ ДЕПОЗИТЫ: приносящие процент вклады, владельцы которых обладают правами на пользование чеками и электронными переводами.

ПЛАСТИКОВАЯ КАРТА: персональный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся картой лицу возможность безналичной оплаты товаров и услуг, а также получения наличных средств в отделениях банков и банковских автоматов.

ПЛАТЕЖНАЯ КАРТОЧКА: пластиковая карточка,с помощью которой можно осуществлять безналичные платежи.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ: платежный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет покупателя.

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ: платежный документ, содержащий требование к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

ПЛАТЕЖНЫЙ КРЕДИТ: кредит на оплату платежных документов при наличии у плательщиков временных финансовых трудностей, возникающих в связи с несовпадением сроков поступления средств и платежей и по другим причинам.

ПЛАТЕЖЕСПОСОБНЫЙ БАНК: банк, активы которого превосходят его пассивы.

ПОРТФЕЛЬ: совокупность активов предприятия или какого-либо хозяйственного агента.

ПОРТФЕЛЬНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ: вложение средств в акции, облигации и другие ценные бумаги.

ПОЛНЫЙ СРОК КРЕДИТА: период времени с начала использования до окончательного погашения всей суммы кредита.

ПОТРЕБИТЕЛЬСКАЯ ССУДА: ссуда, возвращаемая по частям и выданная частному лицу для покупки потребительских товаров длительного пользования.

ПЕНЯ: санкция за несвоевременное выполнение финансовых обязательств, применяемая при просрочке уплаты налогов и налоговых платежей, а также при задержке оплаты полученных товарно-материальных средств, оказанных услуг и выполненных работ. Начисляется в процентах к сумме невыполненного обязательства за каждый день просрочки.

РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ: счет предприятия, объединения, организации в банке для хранения свободных денежных средств и ведения текущих расчетов в наличной и безналичной форме.

РОЛЛ - ОВЕРНЫЙ КРЕДИТ:средне- или долгосрочный кредит, предоставляемый по плавающей ставке, фиксируемой через равные промежутки времени, маржа сверх определенной рыночной ставки остается неизменной в течение всего срока кредита.

РЕВОЛЬВЕРНЫЙ КРЕДИТ:возобновляемый кредит, предоставляемый в пределах установленного лимита задолженности и сроков погашения автоматически, т.е. без дополнительных переговоров между сторонами кредитного соглашения.

РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ:обязательство банка-эмитента перед получателем-бенефициаром произвести платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения приказодателем (импортером) своих обязательств по основному контракту.

РЕЗЕРВЫ НА РАЗМЕЩЕНИЕ ПОТЕРЬ ПО ССУДАМ:позиция в банковском балансовом отчете, отражающая ссуды, вероятность погашения которых мала.

РЕМИССИЯ:округление суммы платежа по счету в сторону уменьшения

СБЕРЕГАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ: взаимно сберегательный банк, ссудосберегательная ассоциация или кредитный союз.

СРОК КРЕДИТА: срок, на который выдается кредит.

СРОК ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТА: срок, в течение которого происходит полная выплата основного долга, процентов и комиссий, начисленных по кредиту.

СРОК ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА: срок, в течение которого происходит полная выплата основного долга, процентов и комиссий, начисленных по кредиту.

СРОЧНЫЕ ВКЛАДЫ: приносящие процент вклады в депозитных институтах, средства из которых могут быть изъяты без штрафа только по истечении установленного в договоре периода.

СРЕДНИЙ СРОК КРЕДИТА: срок службы кредита, показывающий, на какой условный период времени приходится вся сумма кредита.

СИНДИЦИРОВАННЫЙ КРЕДИТ: среднесрочный кредит, предоставляемый международным синдикатом банков.

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКА: величина, на которую активы превосходят пассивы.

ССУДА: передача материальных ценностей или денег одними участниками договора займа другим на условиях возврата и с уплатой процентов.

ССУДНЫЙ КАПИТАЛ: денежный капитал, предоставляемый в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента.

СТОИМОСТЬ КРЕДИТА: сумма, которую заемщик уплачивает кредитору за пользование кредитом (процентная ставка, комиссии и сборы, страховая премия)

СУММА КРЕДИТА: объем денежных ресурсов в соответствующей валюте, который банки или кредитные учреждения предоставляют заемщику.

СУПЕР НАУ-СЧЕТА: счета, которые не имеют ограничения верхнего предела нормы процентных выплат.

СЕЗОННЫЙ КРЕДИТ: кредит на покрытие потребностей, вызванных сезонными причинами.

СДЕЛКА: переход финансового инструмента (денег, банковских инструментов, ценных бумаг) от одного лица к другому.

СЧЕТА АВТОМАТИЧЕСКОГО ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ СРЕДСТВ: вид депозитов, который позволяет автоматически перечислять денежные фонды со сберегательных счетов, приносящих проценты, на чековые депозиты для покрытия чеков.

СЧЕТА НА СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ КНИЖКАХ: приносящие процент на чековые депозиты, которые можно изымать немедленно.

СЧЕТА С АВТОМАТИЧЕСКОЙ «ОЧИСТКОЙ»: счета, по которым банк перечисляет любые избыточные денежные средства с согласия (но без обязательного уведомления) клиента с обычного вклада до востребования на счета, приносящие процентный доход, или в соглашения об обратном выкупе.

СЧЕТА С ВЫПИСКОЙ СОСТОЯНИЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО ВКЛАДА: счета, аналогичные счетам на сберегательных книжках; однако для них периодические выписки о состояния счета заменяют сберкнижку с точки зрения ведения записей.

ТАРИФ: [англ. tariff] — система ставок, по которым взимается плата за различные производственные и непроизводственные услуги, предоставляемые предприятиям, организациям и населению. Т. могут быть внутренними и международными. Таможенный тариф - свод ставок таможенных пошлин на товары, провозимые через границу государства. Т. содержит наименование и классификацию облагаемых товаров , ставки таможенных пошлин, способы их исчисления и уплаты, перечень беспошлинно пропускаемых изделий, перечень продукции, запрещенной к вывозу, вывозу или транзиту.

ТАМОЖЕННЫЙ КРЕДИТ: [англ. customs credit] — отсрочка или рассрочка уплаты таможенных платежей, предоставляемая таможенными учреждениями при наличии гарантии банка или иного кредитного учреждения, получившего лицензию НБ РБ на проведение операций в иностранной валюте. Т.к. дается на срок не более 2 месяцев. За Т.к. взимаются проценты по ставкам кредитования, устанавливаемым НБ РБ.

ТРАНСФЕРТ: [от англ.transfer] - односторонняя передача на безвозмездной основе и безвозвратной основе денежных средств, товаров, услуг, материальных ценностей (права собственности) в порядке оказания финансовой помощи и предоставления компенсации. Значительная часть трансферта носит социальный харатер: различные выплаты, льготы, помощь гражданам, предоставляемая в натуральной форме. В бюджетной сфере под Т. понимают любые формы первода средств из бюджета одного уровня бюджетной системы в бюджет другого уровня, отчисления от налогов в порядке бюджетного регулирования. С помощью Т. региональные и местные бюджеты, органы соц. защиты населения получают средства для финансирования обязательных выплат насилению: пенсий, стипендий, пособий, компенсаций, др. соц. выплат, установленных государственным законодательством и нормативными актами органов местного самоуправления. В России к Т. относят дотации , определяемые на формализованной основе из Фонда финансовой поддержки муниципальных образований. Различают текущие и капитальные Т. Текущие Т. осуществляются регулярно, связаны с уменьшением или увеличением текущих доходов граждан и хозяйствующих субъектов. К ним относят: выплаты из бюджета (пенсии, пособия, стипендии); добровольные взносы; гуманитарную помощь и др. Капитальные Т. - единовременные, значительные по масштабу безвозмездные передачи средств, связанные с приобретением или выбытием активов, получение субсидий на капитальные вложения из бюджета, продажа основных фондов по ценам ниже рыночных или их безвозмездная передача. Текущие и капитальные Т. могут осуществляться не только в денежной но и в натуральной форме (передача права собственности на капитал, предоставление бесплатных или по низким ценам услуг в области культуры, здравоохранения, образования и др.).

ТРАНШ: [от фр. la tranche - очередь,серия] - доля кредита, предоставляемая на разных условиях через определенный промежуток времени в течение срока действия кредитного соглашения. Например, кредит Международного валютного фонда, как правило делится на четыре Т., по 25% каждый. Использование первого Т. осуществляется в форме предоставления валютного кредита немедленно после заключения кредитного соглашения. Каждый последующий Т. выдается, если выполнены условия предоставления предыдущего. В практике международного кредитования (т.н. проектное финансирование) механизм кредитных Т. применяется кредитором для контроля с помощью спец.целевых ориентиров за использование кредитов заемщиком.

ТОВАРНАЯ ПРОДУКЦИЯ: один из показателей объема производства, характеризующий стоимость всей продукции, произведенной коммерческим предприятием и предназначенной для продажи на рынке или для собственных нужд. Исчисляется, как правило, на крупных и средних предприятиях всех форм собственности самостоятельно и отражается в бизнес - плане. Включает стоимость готовых изделий, произвед. за отчетный период времени структурными подразделениями предприятия из своего сырья и материала и из сырья и материала заказчика, предназнач. для реализации на сторону,своему капитальному строительству и непромышленным хозяйствам своего предприятия. Т.п. исчисляется в сопоставимых оптовых ценах предприятия, в действующих оптовых ценах предприятия, принятых в бизнес плане, в фактически действовавших оптовых ценах предприятия.

ТОВАРНЫЙ КРЕДИТ: [англ. credit against goods] — вид ссуды, предоставляемой банком под залог товаров и товарных документов. Товар в данном случае выступает как форма обеспечения выполнения должником своих обязательств перед кредитором по договору кредитования. Как правило залоговые отношения вытекают из договора залога, являющегося дополнением к основному кредитному договору. Товарно-материальные ценности один из самых предпочтительных способов обеспечения обязательств должником, т.к. удовлетворение требований кредитора не всегда зависит от финансового положения должника, а залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательств получить удовлетворение за счет заложенного имущества.

УБЫТКИ: [от англ.,damages, losses] — результат неблагоприятной коньюнктуры или хозяйственной операции, приведшей к уменьшению капитала. У. могут иметь место в случае превышения в отчетном периоде затрат организации на производство и сбыт продукции над полученными ею доходами от реализации (например при продаже по ценам ниже себестоимости), при списании дебиторской задолженности, ликвидации основныхх средств до полной амортизации, а также в результате возникновения событий, не подвластных воле хозяйствующего субъекта (например убытки в результате пожаров, аварий, др. чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями и т.п.) В бухгалтерском учете ведется счет «Прибыли и убытки», на котором отражаются доходы и потери от реализации продукции, уплаченные штрафы, пени, неустойки, потери от порчи ценностей, убытки от стихийных бедствий, от списания долгов, по которым истекли сроки давности и др. Итоги по счету «Прибыли и убытки» подводятся ежемесячно в конце года. Т.о. определяется окончательный финансовый результат хоз. деятельности предприятия, организации.

УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ РАСХОДЫ: (от англ. management expenses) — расходы по управлению организацией. У.р. составляют часть текущих расходов организации, формирующих себестоимость продукции (работ, услуг). В бух. учете У.р. отражаются по дебету счета общехозяйственных расходов. Такой подход характерен для теории и практики российского учета при калькулироваии полной фактической себестоимости и производства продукции (работ, услуг). У.р. могут рассматриваться в качестве периодических расходов, непосредственно не связанных с осуществлением собственного производственного процесса, а обусловленных необходимостью поддержания организации как единого имущественно-финансового комплекса и зависящих от длительности отчетного периода. В этом случае их относят к операционным расходам или убыткам организации.

УСКОРЕННАЯ АМОРТИЗАЦИЯ: (от англ. accelerated depreciation) — широко распространенный в мировой практике способ создания условий для ускорения обновления основных производственных фондов. При ускоренной амортизации износ основных средств начисляется по повышенным нормам. Соответственно стоимость основных фондов переносится на издержки производства в более сжатые сроки по сравнению с нормативными.

УСТАВ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА: учредительный документ. Утверждается учредительным собранием общества и подлежит обязательной государственной регистрации в установленном порядке. Требования Устава АО обязательны для исполнения всеми органами общества и его акционерами. Устав АО должен содержать положения, не противоречащие ФЗ «Об акционерных обществах» и ГК РБ. К числу сведений, которые должны обязательно содержаться в уставе АО, относятся: полное и сокращенное фирменное наименование общества, место нахождения общества и его тип (открытое или закрытое), количество, номинальная стоимость, категории (обыкновенные, привилегированые) акции и типы привилегированных акций, размещаемых обществом, права акционеров, размер уставного капитала общества, структура и компетенция органов управления общества и порядок принятия ими решений, порядок подготовки и проведения общего собрания акционеров, сведения о филиалах и представительствах общества.

УЧЕТНЫЙ ПРОЦЕНТ: (от англ. discount rate) — официальная процентная ставка кредитования коммерческих банков центральным банком. Это один из основных финансовых инструментов, с помощью которого центральный банк регулирует объем ден. массы в обращении, темпы инфляции, состояние платежного баланса и валютный курс. Рефинансирование коммерческих банков производится либо путем прямого краткосрочного кредитования, либо путем переучета коммерческих векселей. Под У.п. понимается также ставка, по которой на ден. рынке производится учет векселей до наступления срока их погашения.

ФОРС-МАЖОР: обстоятельства (пожар, стихийное бедствие, война блокада и т.д.) при наступлении которых исполнение обязательств любой из сторон оказывается полностью или частично невозможным. Обе стороны в своих интересах должны заранее определить, что именно они понимают в каждом конкретном случае под «форс-мажором».